연금 계좌 세액공제 혜택, 과연 조삼모사일까?

연금계좌는 연간 불입금액의 최대 9백만원(연금저축 최대 6백만원)까지, 소득에 따라 16.5% 또는 13.2% 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 금액으로 환산하면 148만원 또는 118.8만원이다. 환급 받은 세금은 연금으로 수령 시 다시 세금으로 납부하여야 하는데, 이때 적용되는 세율은 저율의 연금소득세(연금수령 나이에 따라 5.5%~3.3%)가 적용된다.

연금수령액 900만원 기준으로 금액 환산하면 연간 495,000~297,000원이다. 단순 계산 상으로도 세액공제가 더 유리하다는 걸 알 수 있다. 또한 계좌의 운용 수익은 연금수령 전까지 세금을 떼지 않고 굴릴 수 있어 재투자 효과가 있고, 연금수령 시에는 일반과세(15.4%)가 아닌 저율의 연금소득세(5.5~3.3%)납부로 절세 효과가 있다.

[표1] <예시> (연간 납입원금 9백만원 기준) 세액공제혜택 VS 추후 연금수령 시 납부할 세금

VS

그렇다면 매년 118.8만원 (연간 900만원 불입, 세액공제율 13.2% 적용시)을 환급 받아 재투자 해보면 어떨까? 애초에 없던 돈이라 생각하고 꾸준히 30년간 3%의 연복리수익률로 운용했다고 가정해보자. 내가 불입한 총 원금은 35,640,000원(118.8만원X30년)이지만 20,879,593원의 투자수익이 더해지면서 총 56,519,593원이라는 목돈을 만질 수 있다.

수익률을 5%로 올리게 되면 더 많은 투자 수익이 합쳐지면서 총 78,929,350원을 확보할 수 있다. 연금 계좌에 매년 9백만원 불입하여 모은 자금과 환급 받은 세금을 재투자하여 만든 목돈으로 자연스럽게 노후준비가 가능하여 든든해진다.

[표2] <예시> 매년 환급받은 세금 1,188,000을 30년간 연초에 납입, 연복리로 운용시 수익 변화

한편, 연금을 많이 받는 경우, 세금에는 어떤 영향을 미칠까? 종합소득합산신고 및 건강보험료증가에 따른 추가 비용 발생을 걱정하시는 분들이 종종 있다. 과연 그럴까?

세제혜택을 받은 연금 계좌는 연금수령 시, 국민연금 등 공적 연금과 달리 무조건 종합과세 대상은 아니다. 연간수령금액이 1,500만원 이하인 경우에는 연금 소득세 (5.5~3.3%) 납부로 분리과세 종결되어 추가 부담에 대한 염려가 없다.

연간수령금액이 1,500만원 초과인 경우에만 종합소득합산신고를 할 것인지 또는 기타소득세 16.5% 납부로 분리 과세할 것인지를 선택하면 된다. 종합소득합산신고를 한다고 해서 무조건 더 많은 세금을 납부하는 건 아니니 미리 파악하여 수령 금액을 정하는 것도 좋은 방법이다. 또한 건강보험산정소득에서 제외된다.

[표3] 연금과 세금 & 건강보험료

금융상품을 장기적인 관점에서 접근하게 되면 절세 등을 통해 새어나가는 지출을 줄일 수 있다. 상품의 장단점을 꼼꼼히 살펴보고 최대한 활용할 수 있는 지혜가 필요하겠다.