금 투자 전 투자방법에 따른 세금 체크하세요

◇ 현물로 투자하기

금을 현물로 투자하는 방법은 골드바를 매입하는 것이 대표적이다. 골드바를 보유했다가 매도하면서 발생하는 차익은 과세대상이 아니다.

소득세법은 열거주의를 채택해 법에 열거된 내용만을 과세하고 있는데 금 현물의 매매차익은 열거되어 있지 않기 때문에 과세를 할 수가 없는 것이다. 대신 금을 구입할 때 부가가치세 10%는 부담을 해야 한다.

자산가들 사이에서는 금 투자의 차익에 대한 비과세의 매력 외에도 상속세 및 증여세의 회피수단으로 활용하기 위해 구입을 하는 경우도 종종 있다. 골드바 보유에 따른 내용이 노출되지 않는다는 점을 악용하는 것이다.

하지만 골드바를 사는 것으로 진짜 상속세 및 증여세를 회피할 수 있을까?

결론은 국세청의 레이더를 피하기는 쉽지 않다는 것이다. 해당 거래가 종종 발생한다는 것을 국세청은 이미 파악하고 있고 이를 체크하기 위해 거액의 골드바 취득자를 수시로 조사하고 있다.

또 고액 상속인은 상속재산을 지속적으로 사후관리 하면서 재산이 급증한 경우 자산증가에 대한 소명을 요구하고 있으므로 골드바 투자가 상속세나 증여세의 회피수단으로 활용하기는 어려워 보인다.

◇ KRX 금시장을 통해 투자하기

KRX 금시장을 통해 금 투자가 가능하다. KRX 금시장은 한국거래소가 운영하는 금현물 시장이다. 1g 단위로 투자가 가능하므로 소액투자자들도 쉽게 투자를 할 수 있다.

증권사를 통해 금현물계좌를 개설하고 주식처럼 편리하게 증권사 거래시스템을 활용해 실시간으로 시장에서 형성된 가격으로 직접 투자가 가능하다.

해당 시장에서 금을 매매할 때는 세금이 발생하지 않는다. 금 현물에 대해 양도소득세를 과세하지 않는 것과 동일한 이유이다.

다만 금을 현물로 인출할 때는 부가가치세 10%가 발생하게 된다. 금을 인출하지 않고 장내에서만 매매를 한다면 거래 수수료 외에 아무런 세금이 발생하지 않으므로 상대적으로 세제측면에서 유리한 투자 방식이 된다.

또 증권사마다 다르지만 장내에서 매매할 때 발생하는 수수료도 0.3% 내외로 거래비용이 저렴한 편이며 실시간으로 시장에서 가격이 형성되므로 공정하고 투명한 가격으로 거래 가능하다.

◇ 금 관련 상품에 투자하기

금과 관련된 금융상품을 통해 간접투자도 가능하다. 흔히 금통장이라고 불리는 골드뱅킹과 상장지수펀드(ETF)를 포함한 금펀드로 투자할 수 있다.

골드뱅킹(금통장)은 계좌에 현금을 입금하면 현재 금 가격으로 환산해서 금을 보유하는 구조다. 0.01g 단위로 거래가 가능하므로 소액투자자들이 용이하게 투자할 수 있다.

금을 현물로 보유하는 것이 아니라서 부가가치세가 발생하지는 않지만 매매차익은 간접투자에 따른 배당소득에 해당해 15.4%의 배당소득세가 과세된다. 금펀드와 금ETF는 펀드에 해당하므로 해당 상품에서 발생하는 소득은 모두 배당소득으로 구분된다.

금ETF는 주식처럼 거래가 가능하므로 장내에서 직접 간편하게 매매를 할 수 있다는 장점이 있다. 국내시장에 상장된 금ETF와 금펀드의 소득은 15.4%의 배당소득으로 과세된다.

또 다른 이자배당소득과 합산해 연간 2000만원을 초과할 경우 금융소득종합과세 대상자에 해당하게 돼 합산과세에 따른 추가 세부담이 발생할 수도 있다. 다만 해외시장에 상장된 금ETF는 양도소득세로 과세되므로 22%의 세금이 발생한다.

금 현물에 직접투자하는 것보다 골드뱅킹, 금펀드, 금ETF 등의 금융상품으로 간접투자를 하는 경우 금 투자에 따른 세부담이 증가하게 된다.

이럴 경우 일반계좌를 통해 매매하기 보다는 ISA(비과세 및 분리과세)나 연금계좌(연금소득 및 기타소득 과세)를 활용해 투자를 한다면 절세의 효과를 누릴 수 있다.

금은 장기로 투자했을 때 투자성과가 좋다고 전문가들이 공통으로 조언한다.

각 투자방법에 대한 세금을 이해하고 투자자 본인에게 맞는 투자방법을 선택해 장기로 투자한다면 더욱더 성공적인 투자를 할 수 있을 것이다.