[2023 리그테이블-M&A회계] 삼정KPMG, 5년만에 왕좌 자리 탈환

(서울=연합인포맥스) 최정우 기자 = 삼정KPMG가 지난 2018년 이후 5년 만에 인수·합병(M&A) 회계 자문 부문에서 왕좌의 자리에 올랐다.

삼정KPMG는 오스템임플란트 공개매수와 SK하이닉스 수처리 시설 매각 등 굵직한 조단위 빅딜뿐 아니라 중소형 딜에 두루 이름을 올리며 선두 자리를 탈환했다.

연합인포맥스가 31일 발표한 '2023년 자본시장 리그테이블'에 따르면 삼정KPMG는 완료 기준(Completed) 회계 자문에서 약 19조8천327억원의 실적으로 1위를 차지했다.

이는 지난해 완료된 전체 회계 자문 실적에 36.56%를 넘어서는 수치다. 딜 건수는 총 75건으로, 2위 삼일PwC와 비교해 30여건 적었다.

회계자문 실적은 대금 지급이 완료된 100억원 이상의 거래를 집계한 것으로 공동자문일 경우 거래액을 자문사 수로 나눴다.

삼정KPMG는 올해 1분기 1조8천751억원 규모의 포쉬마크 매각 딜에서 인수자 측인 네이버에 회계 자문을 제공하며 올해 조단위 회계자문의 포문을 열었다.

LX인터내셔널이 5천900억원대에 인수한 한국유리공업(한글라스) 딜에서 인수자 측 자문을 맡았으며, SK E&S가 글로벌 투자사인 콜버그크래비스로버츠(KKR)을 통해 상환전환우선주(RCPS) 125만주를 발행해 7천350억원의 자금을 확보한 딜에서는 KKR 측에 자문 서비스를 제공했다.

이 외에 5천250억원 규모로 진행된 한화의 한화정밀기계 인수 딜에서도 한화 측을 자문했다.

2분기에는 한화에어로스페이스가 대우조선해양을 인수하는 2조원 딜에서 인수 측 자문 역할을 마무리하면서 대규모 실적을 냈다.

또한 IMM 프라이빗에쿼티(PE)가 산업가스 업체 에어퍼스트 지분 30%를 블랙록자산운용에 1조1천억원 규모로 매각한 딜에서 인수자 측 실사를 진행했다.

이 외에도 오스템임플란트의 공개매수, 카카오엔터테인먼트 소수지분 투자, 로카모빌리티 매각 등의 크고 작은 딜에 자문사로 이름을 올리면서 실적을 키웠다.

M&A 회계자문 2위는 19조745억원의 실적을 거둔 삼일PwC가 차지했다.

딜 건수(106회)로는 1위인 삼정KPMG를 앞섰지만 거래액에서 근소한 차이로 밀리며 1위 자리를 내줬다.

삼일PwC는 지난 1분기 2조7천억원 규모의 일진머터리얼즈 인수딜과 포스코인터내셔널의 포스코에너지 합병, SD바이오센스의 메르디안 바이오사이언스 인수딜을 클로징하는 등 조단위 대형딜에 다수 참여했다.

특히, 1분기 중 최대 빅딜이었던 일진머터리얼즈 딜에는 인수자 측인 롯데케미칼에 회계자문을 제공했다.

2조원 규모로 진행된 메르디안 바이오사이언스 딜에서도 인수자 측을 도왔고, 포스코에너지 합병 딜에서는 매각·인수 측 자문사로 참여해 1조4천600억원의 실적을 쌓았다.

2분기에는 어펄마캐피탈과 더함파트너스 컨소시엄이 광진화학 주식 100%를 인수하는 2천500억원 규모의 딜에 매각 주관사로 참여했고, 3분기 완료 딜 중 가장 규모가 컸던 SK스퀘어의 SK쉴더스 매각 딜에서 인수자인 스웨덴의 최대 사모펀드(PE) EQT파트너스 측 회계실사를 진행했다.

이 외에 한앤컴퍼니가 글로벌 미용 의료기기 기업 루트로닉을 인수하는 딜에서 인수자 측 재무 및 회계자문 역할을 맡았고, 국내 최대 PE인 MBK파트너스가 국내 1위 연성동박적층필름(FCCL) 제조 기업 넥스플렉스를 인수하는 5천300억원 규모의 딜과 CJ제일제당이 중국 자회사 지샹쥐를 3천억원에 매각하는 딜 등에 참여했다.

3위는 3조3천385억원의 실적을 챙긴 EY한영에 돌아갔다.

EY한영은 IMM PE가 블랙록자산운용에 에어퍼스트 지분을 매각한 딜에서 매각자 측 회계자문사로 참여했다.

또한 올해 1월 공표된 카카오엔터테인먼트의 투자 유치 건에서 매각자 측의 회계 실사 작업을 진행했다.

카카오엔터는 사우디아라비아 국부펀드(PIF)와 싱가포르투자청(GIC)으로부터 총 1조2천억원 규모의 대규모 투자 유치를 지난 8월 마무리했다.

한편, 2023년 회계 자문 부문의 완료 기준(Completed) 전체 거래액은 54조2천443억원으로 지난해 동기 66조4천854천억원과 비교해 12조원가량 감소했다.

거래 건수는 지난해 291건에서 221건으로 감소했다.

jwchoi2@yna.co.kr