[3분기 리그테이블-M&A회계] '선두' 지킨 삼일PwC…2위와 격차 벌려

(서울=연합인포맥스) 최정우 기자 = 삼일PwC가 올해 3분기 누적 기준 인수·합병(M&A) 회계자문 부문에서 1위 자리를 지켜냈다.

상반기에 이어 3분기에도 2위 자리를 지킨 삼정KPMG과 거래 규모와 딜 건수에서 차이가 벌어지며 선두 자리를 굳건히 하는 모습을 보였다.

연합인포맥스가 30일 발표한 '2024년 1~3분기 자본시장 리그테이블'에 따르면 삼일PwC는 완료 기준(Completed) 회계 자문에서 15조5천852억원의 실적을 내며 1위를 차지했다. 상반기 기준 8조1천472억원과 비교해 두 배 가까이 늘어난 수치다.

이는 올해 상반기에 완료된 전체 회계 자문 실적의 59.06%에 해당하는 규모이기도 하다.

딜 건수도 92건으로 가장 많았다.

회계 자문 실적은 올해 상반기 중 대금 지급이 완료된 거래를 집계한 것으로, 공동자문을 수행한 경우에는 거래액을 자문사 수로 나눠 반영했다.

삼일PwC는 3분기 프랑스 헬스케어 투자 전문 사모펀드(PEF) 운용사 아키메드그룹이 제이시스메디칼을 인수하는 9천억원 규모의 딜에서 인수자 측 회계 실사 작업을 진행했다.

이원평택에너지가 하나파워패키지가 소유한 평택에너지서비스 주식을 인수하는 작업에서는 인수자 측에 회계실사 자문사로 참여했다. 해당 딜은 5천700억원 규모다.

삼일PwC는 지난 1분기 브레인자산운용의 SK팜데코 인수딜과 글랜우드 프라이빗에쿼티(PE)의 SK피유코어 인수, SKC가 반도체 소재·부품 자회사인 SK엔펄스의 파인세라믹스 사업부를 매각하는 딜 등 대형딜에 다수 참여하며 실적을 냈다.

2분기에는 한진칼이 와이키키리조트호텔을 매각하는 1천400억원 규모의 딜에서 인수와 매각 양측에 회계실사를 제공한 바 있다.

이 외에도 1천억원 미만의 중소형 딜에도 다수 참여하면서 딜 건수를 늘려갔다.

2위 자리는 삼정KPMG가 유지했다.

삼정KPMG는 3분기 누적 기준 6조729억원의 회계 자문 실적을 기록했다.

상반기 말 3조4천516억원의 실적과 비교해 2조6천억원가량의 거래 규모가 늘었다.

삼정KPMG는 이원평택에너지가 하나파워패키지에 평택에너지서비스를 매각하는 작업에서 매각자 측인 이원평택에너지에 실사 서비스를 제공했다.

LG에너지솔루션이 호주 리튬광산 업체 라이온타운에 3천450억원을 투자하는 거래에서도 LG 측 회계 자문사로 참여해 실적을 쌓았다.

지난 1분기에는 6천600억원 규모로 진행된 브레인자산운용의 SK팜데코 인수 딜에서 브레인자산운용 측 회계 자문을 맡았다.

2분기에는 최대 규모 거래였던 MBK파트너스의 지오영 인수(약 1조1천860억원)에서 인수자 측 회계실사 자문사로 참여하기도 했다.

3위에는 상반기 4위였던 EY한영이 딜로이트안진을 제치고 이름을 올렸다.

EY한영은 그린테크시스템의 카프로 인수와 스카이레이크PE의 딥엑스 인수 등 1천억원 미만 딜을 수임하면서 실적을 올렸다.

3분기에는 티맥스그룹이 2년 전 매각한 핵심 계열사 티맥스소프트를 재인수하는 딜에 참여해 1조900억원의 거래 실적을 쌓았다.

한편, 올해 3분기 누적 기준 완료된 회계실사 자문 거래 규모는 26조3천881억원이었다. 거래 건수는 146건이다.

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