더 촘촘해진 자금조달계획서, 어떻게 준비해야 할까?

자금조달계획서의 정식 명칭은 '주택취득자금 조달 및 입주계획서'예요.

부동산을 살 때 "이 돈이 어디서 나왔는지"를 항목별로 밝히는 서류인데요. 단순한 행정 서류처럼 보이지만, 제출하는 순간 국세청과 금융감독원에 데이터가 바로 공유되는 강력한 검증 수단이에요.

자금조달계획서는 크게 '자기자금(내 돈)'과 '차입금(빌린 돈)' 두 덩어리로 나뉘어요. 둘을 합친 금액이 매매계약서의 실거래가와 정확히 일치해야 해요. 1원이라도 다르면 보정 요구가 오니까 꼼꼼하게 맞춰야 해요.

2026년 2월 10일에 부동산 거래신고 등에 관한 법률 시행규칙이 개정되면서 서식이 바뀌었어요. 이전 양식으로는 신고 자체가 안 되니, 2월 10일 이후에 계약했다면 반드시 새 양식을 써야 해요.

바뀐 핵심은 크게 세 가지예요.

첫째, 대출 유형이 세분화됐어요.
기존엔 주담대·신용대출 외에는 '기타 대출'로 묶을 수 있었는데, 이제 사업자대출도 별도 항목으로 분리됐어요. 게다가 대출 유형별로 금융기관명을 직접 써야 해요.

둘째, 자기자금 항목이 더 촘촘해졌어요.
부동산 처분대금, 주식·채권 매각대금이 각각 별도 항목으로 나뉘었고요. 2026년부터는 가상자산 매각대금도 독립 항목으로 새로 생겼어요.

예전엔 코인을 팔아 집 살 돈을 마련해도 '기타 자금'에 뭉뚱그릴 수 있었는데, 이제는 거래소명과 매각 시점, 원화 환전 내역까지 시간 순서에 맞게 써야 해요.

셋째, 임대보증금 항목이 둘로 나뉘었어요.
전세 끼고 매수하는 경우에 해당하는 내용인데요. 임대보증금을 '취득주택'과 '취득주택 외'로 구분해서 따로 기재해야 해요.

자금조달계획서 양식을 보면,

②금융기관 예금액 본인 명의 예금·적금을 적는 칸이에요. 오늘 잔액이 아니라, 계약금·중도금·잔금 각각의 지급 시점에 실제로 출금 가능한 금액으로 써야 해요.

계약 직전에 큰돈이 갑자기 들어왔다면, 그 돈의 출처에 대한 소명 자료도 미리 준비해두는 게 좋아요.

• 증빙 서류: 잔액증명서 (계약일 기준), 통장 거래내역

③주식·채권 매각대금 주식, 채권, 펀드, 가상화폐 등을 팔아서 마련한 돈을 적는 항목이에요. 2026년부터 가상화폐 매각대금이 별도 항목으로 분리됐어요.

이미 팔았다면 실제 수령액을, 아직 매도 전이라면 예상 수령액을 보수적으로 적어요. 매도 시점과 입금 흐름이 자연스럽게 이어지는지 확인하세요.

• 증빙 서류: 매도확인서 또는 잔고증명서

가상화폐 매각대금 올해 새로 생긴 항목이에요. 거래소 거래 내역 기준으로 작성하고, 거래소 이름·매각 시점·원화 환전 내역이 시간 순서에 맞아야 해요.

"3개월 전에 팔았는데 입금은 어제" 같은 흐름이 끊기는 경우엔 소명 요청을 받을 수 있어요.

• 증빙 서류: 거래소 거래 내역 확인서

④증여·상속 부모, 배우자, 친척 등에게 받은 돈을 여기에 적어요. 2026년 서식엔 증여 금액, 상속 금액뿐 아니라 증여세·상속세 신고 여부까지 체크하도록 바뀌었어요.

⑤현금 등 그 밖의 자금 보유 현금, 외화, 다른 항목에 넣기 어려운 자기자금 등을 적는 항목이에요. 개정 서식에는 외화 금액과 외화반입 신고 여부도 기재하도록 되어 있어요.

“그 밖의 자금”이라고 해서 아무 돈이나 넣으면 안 돼요. 출처가 불명확한 현금을 여기에 넣으면 조사 대상이 되기 쉬워요.

⑥부동산 처분대금 등 기존 집을 팔아서 마련한 돈, 기존 전세보증금을 돌려받아 마련한 자금이에요. 양도소득세 신고 일정과 연결되니 처분 시점을 정확하게 챙겨두세요.

주의할 점은 아직 기존 집이 팔리지 않았는데 매각대금으로 적는 경우예요. 매매계약서가 있거나 실제 처분 가능성이 확인돼야 안전해요.

• 증빙 서류: 매매계약서 + 잔금 입금 내역

⑧금융기관 대출액 주택담보대출, 신용대출, 사업자대출, 해외 금융기관 대출, 그 밖의 대출을 구분해 각각 별도 항목에 써야 해요. 예전처럼 '기타 대출'로 묶는 건 이제 안 돼요. 금융기관 이름(예: KB국민은행)도 직접 써야 한다는 거 잊지 마세요!

또 사업자대출도 주의해야 하는데요. 사업 운영 목적의 대출을 주택 구입에 쓰는 경우 대출 약정 위반 문제가 생길 수 있어요.

• 증빙 서류: 대출확인서 (기관명 명시)

⑨취득주택의 임대보증금 전세를 끼고 집을 사는 경우, 즉 매도인의 기존 임대차계약을 승계하거나 새 임차인을 들여 보증금을 받아 잔금에 보태는 경우 여기에 써요.

올해부터 '취득주택'과 '취득주택 외' 두 항목으로 나눠서 기재해야 해요. 임대차계약서상 보증금과 자금조달계획서 금액이 정확히 일치해야 한다는 것도 꼭 기억하세요.

• 증빙 서류: 부동산 임대차계약서

⑩ 회사지원금·사채, ⑪그 밖의 차입금 회사에서 빌린 돈, 개인사업자나 지인에게 빌린 돈, 가족에게 빌린 돈 등이 여기에 들어가요.

가족 간 차용금은 특히 조심해야 하는데요. 단순히 “부모님에게 빌렸다”고 적는 것만으로는 부족하고, 차용증, 이자(법정이자율 연 4.6%) 지급 내역, 상환 계획, 실제 계좌이체 내역이 있어야 해요.

Q. 예금 잔액을 오늘 기준으로 써도 되나요?
오늘 잔액이 아니라, 계약금·중도금·잔금 각 지급 시점에 실제로 출금 가능한 금액 기준으로 써야 해요. 계약 직전에 갑자기 큰돈이 들어왔다면 출처 소명 자료를 미리 챙겨두세요.

Q. 임대보증금은 어느 칸에 써야 하나요?
전세 끼고 사는 갭 매수라면 차입금 항목에 써요. 올해부터 '취득주택'과 '취득주택 외'로 나뉘니, 내가 사는 집의 전세 보증금인지 아닌지 구분해서 적어야 해요.

Q. 부모님께 빌린 돈, 그냥 차입금 칸에 써도 되나요?
차용증·이자 납입 내역·상환 계획, 이 세 가지가 없으면 세무당국이 증여로 볼 수 있어요. 미리 서류를 갖춰두는 게 가장 안전해요.

Q. 코인·주식 매각대금을 얼마를 적어야 할지 모르겠어요
대충 적으면 안 되고 매각일, 입금일, 은행 입금액이 서로 맞아야 해요. 매도 전이라면 예상 수령액을 보수적으로 적어야 해요.

Q. 계약금 입금 증빙은 빼도 되나요
2026년부터 주택 매매 계약 신고 시 계약금 입금 증빙자료 제출이 의무화됐어요. 허위계약·실거래가 부풀리기 방지 목적과 연결되는 중요한 부분이기 때문에 꼭 준비해야 해요.