스타트업 대표라면 확인하셔야 할 절세 체크리스트! 함께 알아볼까요?
법인 절세 체크리스트 - 스타트업 대표라면?
25.09.22
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법인 절세 전략
스타트업 (IT·플랫폼·신규 법인)
스타트업 (IT·플랫폼·신규 법인)
✅ 스타트업 법인 절세 체크리스트
1. 법인세 감면 제도 활용
- 창업중소기업 세액감면
- 창업 후 5년간 법인세 50% 감면(업종/지역에 따라 차이 있음).
- 중소기업 특별세액감면
- 수도권 밖 제조업·지식산업 등 업종은 추가 감면 가능.
2. 연구개발(R&D) 세액공제
- 연구개발비(인건비, 장비구입비, 위탁연구비 등) 최대 30~40% 세액공제.
- AI, 바이오, 반도체, 친환경 등 신성장 분야는 우대.
3. 벤처기업 인증
- 벤처기업 인증 시 투자유치, 세제 혜택, 정책자금 지원 가능.
- 법인세·소득세 감면, 취득세·재산세 감면 등 혜택.
4. 고용 관련 세제 혜택
- 청년 정규직 채용 시 사회보험료 세액공제.
- 고용증대 세액공제 (청년·장애인 채용 시 최대 1인당 연 1,100만원 공제).
5. 투자 관련 절세 전략
- 스톡옵션 제도 활용 → 인재 확보 + 세제 혜택.
- 투자유치 시 신주발행 방식 권장 (가수금·가지급금 문제 방지).
6. 가지급금·가수금 관리
- 대표이사 가지급금 발생 시 인정이자 과세 → 가급적 조기 정리.
- 가수금(대표가 회사에 빌려준 돈)은 증자나 전환으로 처리 권장.
7. 기타 체크포인트
- 접대비, 업무용 차량, 임원 급여 적정성 관리.
- 연구소·기업부설연구소 인정받으면 추가 세제 혜택.
- 창업자금 출자 시 증여세 과세특례 활용 가능.
👉 정리하면,
창업중소기업 감면 + R&D 공제 + 벤처기업 인증 + 고용세액공제 네 가지 축을 기본으로 하고, 가지급금·가수금 관리, 스톡옵션 활용까지 챙기는 게 핵심이에요.
- 창업중소기업 세액감면 신청했는가? (수도권 밖 창업 5년간 100%~50% 감면)
- 벤처기업 인증 여부 확인 (투자·세제 혜택 확대)
- R&D 비용을 인건비·장비 구입비까지 빠짐없이 처리했는가?
- 스톡옵션 제도 도입 검토 (인재 유치 + 절세 효과)
- 투자받은 금액이 있다면 가수금·가지급금 관리 체크했는가?
적용 범위·조건·혜택 규모는 회사 상황(업종, 위치, 매출, 고용 인원 등)에 따라 달라질 수 있습니다.
온라인 법인설립시스템에서 제공하는 법인 관련 정보들은 정보 전달을 위한 일반적인 가이드로, 법률에 관한 전문적인 지식은 '중소벤처기업부 비즈니스 지원단' 에 문의하시거나, '대법원 종합법률정보 사이트' 를 참고하시는 것을 추천드립니다.
이 콘텐츠는 '창업진흥원 블로그'에서 제공합니다.
