연금저축펀드, IRP 차이 | 연말정산 세액공제 한도∙가입 및 중도인출 비교

개인이 노후 대비를 위해 가입하는 상품으로, 노후자금을 여러 펀드 상품으로 나눠서 운용할 수 있어요.

IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금을 안전하게 보관하고, 여기에 내가 납입한 돈까지 함께 모아 노후 연금으로 받을 수 있는 계좌예요.

연금저축펀드와 IRP 모두, 5년 이상 가입하고 만 55세 이후에 연금으로 받을 수 있어요. 연간 납입한도는 모든 연금저축 계좌와 퇴직연금 계좌(DC, IRP의 자기부담금)를 합산해서 최대 1,800만원이예요.

연금저축펀드와 IRP는 가입 조건, 세액공제 한도, 운용 가능 상품, 중도인출 등에서 차이가 있어요.

수수료를 보다 저렴하게 내고 싶고, 위험자산 비중 100%로 노후 상품을 운영하고 싶다면 연금저축펀드를, 세액공제를 혜택을 최대한 많이 받고 싶거나 원금보장, 비보장 등 다양한 상품으로 노후 연금을 관리하고 싶으면 IRP를 추천해요.

• 연금저축펀드: 누구나 가입할 수 있어요.
• IRP: 소득 있으신 분(직장인, 자영업자 등)이 가입할 수 있어요.

연금저축펀드는 조건없이 누구나 가입할 수 있어요.

반면, IRP는 소득이 있는 직장인, 자영업자, 공무원, 프리랜서 등이 가입할 수 있어요. 연말정산 세액공제 용도로 가입하기 위해선 적립 IRP로 가입해야 하고, 가입 유형에 따라 소득을 확인할 수 있는 서류 등을 제출해야 해요.

연금저축펀드는 600만원까지, IRP는 연간 납입액의 최대 900만원까지 세액공제 받을 수 있어요. 다만 이 금액이 각각 적용되는 건 아니에요. 두 상품을 합쳐서 최대 900만원까지만 세액공제돼요.

• 연금저축펀드 600만원 + IRP 300만원 → 900만원 공제 가능
• 연금저축펀드 600만원 + IRP 600만원 → 900만원 공제 가능

연금저축펀드와 IRP로 연간 세액공제한도인 900만원*을 꽉 채워 입금하면 연말정산에서 최대 148만 5,000원을 환급받을 수 있어요. 환급받을 수 있는 최대 금액은 소득에 따라 달라져요.

연금저축펀드는 계좌 안에 집합투자증권(펀드) 상품만 나눠서 담을 수 있어요. IRP는 원리금 보장상품, 국내외 수익증권(펀드), ETF(상장지수펀드) 등의 다양한 상품을 담아 운용할 수 있고요.

연금저축펀드 별도의 위험자산 비율 제한이 없어요.

반면, IRP는 위험자산 비율이 정해져 있는데요. IRP에 입금한 금액은 100% 위험자산으로 운용할 수 없어요. 납입금액의 70%까지만 가능하고, 최소 30%는 원리금 보장상품이나 채권형 펀드로 운용해야 해요.

예외적으로, 디폴트옵션(사전지정 운용제도)으로 IRP를 운용할 때는 납입금액의 100%를 투자할 수 있습니다.

연금저축펀드는 별도 조건없이 중도인출이 가능해요.

이와 달리, IRP는 중도인출 조건을 충족해야 중간에 돈을 뺄 수 있어요. IRP 중도인출 조건으로는 ▲무주택자가 본인명의로 주택을 구입 ▲무주택자인 가입자가 전세금 또는 임차보증금 부담 ▲6개월 이상 요양 ▲최근 5년 이내 개인회생 또는 파산 선고 ▲자연 재난 등이 있어요.

두 상품 모두 납입했던 금액을 연금으로 받지 않고 중도인출하는 경우에는 기타소득세 16.5%를 내야 해요. 세액공제를 받지 않은 금액은 따로 세금이 부과되지 않고요.