알쏭달쏭 연금 지식,퀴즈로 풀어보기

퇴직 후 보유하고 있던 개인형IRP 계좌로 퇴직금을 수령한 김국민(만 58세) 씨는, 국민연금을 수령할 때까지(만64세) 필요한 생활자금 중 일부를 퇴직금으로 충당하려고 KB골든라이프센터를 방문했다.

김국민 씨와의 상담 과정에서 회사에 다닐 때 연말정산 세액공제를 받기 위해 매년 700만원씩 입금했다는 정보와 함께 두 가지 고민거리를 알게 되었다. 먼저, 개인형IRP계좌를 통해 수령한 연금액이 연간 1,500만원을 초과하면 종합과세가 적용된다고 주위 사람에게 들었기 때문에, 생활자금으로 더 많은 자금이 필요하지만 1,500만원 이하로 연금을 지급받고 싶다는 것, 그리고 현재 높은 금리의 상품으로 자산을 운용하고 있는데, 연금을 개시하면 운용 중인 상품이 모두 해지되어 금리를 손해볼 것 같다는 것이었다.

과연, 김국민 씨가 생각하는 내용이 맞는 걸까? 퀴즈로 하나씩 풀어보자.

퇴직금 수령 계좌(개인형IRP)에서 인출한 연금액이 연간 1,500만원을 초과하면,무조건 종합과세 대상이 된다?

정답은 (×)이다. 예상 외로 이렇게 생각하는 고객이 많지만, 그렇지 않다. 개인형IRP계좌의 입금 재원에 따라서 세금 부과 기준이 다르고 연금 지급 시에는 인출 순서가 정해져 있기 때문이다.

가장 먼저 인출되는 재원은 세액공제를 받지 않은 원금으로 연금 지급 시 비과세된다. 두 번째는 퇴직금 재원으로 퇴직소득세가 과세되며, 연금 수령 시에는 퇴직소득세의 60~70%만 부과하도록 되어 있다. 마지막은 세액공제 받은 금액과 운용 수익이다. 해당 금액이 연간 1,500만원(2024년 수령분부터)을 초과하면, 본인의 소득 상황에 따라 종합과세 또는 분리과세(16.5%) 중 선택할 수 있다.

결론적으로, 퇴직금 재원과 세액공제 받지 않은 개인 부담금은 종합소득세에 합산되지 않는다. 따라서 퇴직금 재원이 모두 인출될 때까지는 연간 연금 수령 한도 이내에서 본인이 원하는 금액으로 연금을 받아도, 종합과세대상 소득에 포함되지 않는다.

연금 개시를 하면, 더 이상 상품 운용이 되지 않는다?

정답은 (×)이다. 연금을 개시하면 그간 운용해 자산이 운용되지 않는다고 아는 경우가 많다. 연금 개시를 하더라도 본인이 운용하는 상품은 그대로 유지된다. 연금으로 지급되는 금액만 인출되고 나머지 잔액은 동일하게 운용된다. 따라서 연금 개시 이후에도 운용 상품의 수익률을 잘 관리하면 연금자산을 늘릴 수 있다.

퇴직금 중 일부를 사용해야 한다면, 개인형IRP가 아닌 입출금 계좌로 퇴직금을 받아야 한다?

정답은 (△)이다. 김국민 씨 사례는 아니지만, 퇴직금 수령 시 금액의 전부 또는 일부 자금을 사용해야 한다면, 입출금 계좌로 퇴직금을 수령해야 한다고 알고 있는 사람이 많다. 이 경우는 가입자의 연령에 따라 선택할 수 있다.

먼저, 가입자의 나이가 55세 이상이면 퇴직금을 입출금 계좌와 개인형 IRP 중 선택해서 받을 수 있지만, 개인형IRP로 퇴직금을 수령한 다음 필요한 금액을 자유인출 방식의 연금으로 인출하는 것이 좋다. 연금 수령 한도 이내로 인출한 금액은 이연된 퇴직소득세의 70%만 부담하기 때문에 입출금 계좌를 이용하는 것보다 세금을 아낄 수 있다.

가입자 나이가 55세 미만이라면, 퇴직금을 개인형IRP로 받는 것이 의무화되어 있다. 그런데 개인형IRP를 통해 받은 퇴직금은 가입자 나이로 인해(55세 미만) 연금 수령이 불가능하기 때문에 일부 또는 전액이필요할 때는 계좌를 해지할 수밖에 없다. 이때, 퇴직금을 기존 개인형 IRP로 받아서 해지하면, 그동안 납입한 개인 부담금까지 해지 처리되어 세액공제 받은 원금과 운용 수익까지 세금(기타소득세 16.5%, 지방소득세 포함)으로 내야 하기 때문에 각별히 주의해야 한다. 따라서 기존 개인형IRP에 개인 부담금이 있다면, 신규 계좌를 개설한 후 퇴직금을 받고 해지하는 것이 유리하다.

지금까지 많은 고객이 혼동하는 연금 관련 문의 사항을 정리해보았다. 연금을 정확히 이해하고 잘 활용한다면 더욱 풍성한 노후 생활을 준비할 수 있다는 점을 기억하자.