해외주식 양도소득세 | 미국 주식 세금 언제 얼마나 내야 할까?

주식 양도소득세(양도세)는 소득세의 한 종류로, 주식을 팔아 이익이 생겼을 때 내는 세금이에요. 1월 1일부터 12월 31일까지 주식을 팔고 생긴 연간 수익을 기준으로 세금을 매겨요. 양도소득세율을 살펴보면 다음과 같아요.

• 250만원 이하: 세금을 내지 않아요(공제).
• 250만원 초과: 22%(양도세 20% + 지방소득세 2%)의 세금을 내야 해요(단, 외국에 상장된 국내 중소기업 주식은 지방소득세를 포함해 11%).

해외주식 양도소득세는 손실과 이익을 합친(손익통산) 순이익을 기준으로 세금을 매겨요. 예를 들어, 엔비디아를 팔아 1년에 900만원 이익을 얻었는데 테슬라로 300만원 손해를 봤다면 순이익은 600만원이죠. 여기서 250만원을 공제하고 남은 350만원에만 22% 세율이 적용되니까 양도세로 77만원을 내야 해요.

회사 주식을 보유하면, 해당 회사에서 주기적으로 이익을 나눠주는데요. 이걸 ‘배당’이라고 해요. 배당금에 대한 세금을 ‘배당소득세’라고 하고요. 배당소득세는 내가 투자한 나라에 내지만, 우리나라에도 내야 할 때도 있어요.

• 해외에 내는 배당소득세: 배당소득세율은 나라마다 다른데요. 미국은 15%, 중국은 10%, 일본은 15.315%, 홍콩은 0%예요.
  
• 우리나라에 내는 배당소득세: 해외에 배당소득세를 냈더라도 우리나라에 추가로 내야 할 때도 있어요. 만약 현지 세율이 우리나라 배당소득세율 15.4%(소득세 14%+지방소득세 1.4%)보다 낮으면 차액만큼우리나라에 내야 해요.

예를 들어, 중국의 세율은 10%이기 때문에 차액 4.4%만큼 한국에 추가로 내야 해요. 반면에 미국은 배당 세율이 15%로 우리나라 배당소득세율보다 높기 때문에 우리나라에 추가로 세금을 내지 않고요

• 연간 수익 250만원 이하: 해외주식 투자를 하면 원칙적으로 양도소득세 신고를 해야 돼요. 하지만 연간 수익 250만원까지는 세금을 내지 않기 때문에 꼭 신고하지 않더라도 가산세를 내거나 세무상 불이익을 받지 않아요.
• 연간 수익 250만원 초과: 1월 1일부터 12월 31일까지의 해외주식 거래에 대해 다음 해 5월에 신고해야 돼요. 신고서에는 주식 종목과 매수·매도 날짜, 가격과 주식 수를 써야 해요. 홈택스에서 신고할 수 있어요.

만약 양도소득세, 종합소득세 신고 대상인데 신고하지 않으면 20%, 실제보다 적게 신고하면 10%, 늦게 납부하면 하루에 0.022%의 가산세를 내야 하니 주의하세요.