사회 초년생의 연금 준비는 IRP? 아니면 연금저축펀드?

사회 초년생의 경우에는 결혼 자금도 준비해야 하고 주택 구입 등의 다양한 이벤트가 있어 많은 자금을 노후자금으로 준비하기 어렵고 중간에 해지할 가능성도 높다. 그러므로 이때 준비하는 연금의 비율은 본인 수입의 약 5~10%로 시작해 보자.

예를 들어 한 달에 200만원의 급여를 받는다면 그중 5~10%인 10~20만원 정도로 연금상품을 준비해 보자. 그 정도의 금액이면 큰 부담으로 느껴지지 않는 금액으로 중도해지 할 가능성도 적어 실질적인 노후자금으로 준비가 가능하기 때문이다.

국민연금의 장점은 물가상승률만큼 연금이 늘어나는 것이다. 입금하는 시기부터 소득의 9%를 납입하므로 임금 상승률만큼 납입금액이 늘어난다. 그렇다면 개인이 준비하는 연금도 정액으로 입금하는 것보다 정률로 본인의 소득에 맞추어 준비해 보자. 소득이 올라가는 비율만큼 추가로 노후준비 자금을 늘려가는 전략으로 실행해보자. 그러면 물가상승률에 버금가는 연금을 준비하게 될 것이다.

크게는 연말정산 시 세액공제를 해주는 세제적격 상품과 세액공제가 되지 않는 세제비적격상품으로 나뉜다.

소득이 있다면 세제적격 상품에 주목해 보자. 세제적격 상품은 연금저축과 개인형IRP로 구분할 수 있다. 두 상품의 가장 큰 공통점은 세액공제(연금저축 600만원을 포함하여 총 900만원 한도까지 소득에 따라 16.5%~13.5%의 세액공제), 과세이연, 저율과세(5.5%~3.3% 연금소득세)이다. 또 연간 입금 한도 1800만원 한도에서 입금 가능하다.

그런데 두 상품은 가입자격이나 투자가능상품 등에서 차이를 보인다. 먼저 연금저축상품은 가입자격에 제한이 없고 세액공제 한도는 600만원까지이며 운용상품은 펀드, ETF, 리츠 등 위험자산에 100% 투자 가능하고 중도인출도 된다.

반면 개인형IRP는 소득이 있는 근로자 및 자영업자, 퇴직금 일시수령자로 소득 조건을 충족해야 가입할 수 있다. 세액공제 한도는 연금저축 한도를 포함하여 900만원까지이다. 운용상품은 원리금보장상품, 펀드, ETF, 리츠 등이고 위험자산은 70% 이내에서 투자가능하다. 법적으로 정해진 사유 외에는 중도인출이 불가하나 압류가 불가하다는 장점이 있다.

두 상품 모두 연금 활용이 목표인 상품이므로 연금으로 수령해야 패널티를 받지 않으며, 연금으로 수령하지 않고 해지 시에는 16.5%의 기타소득세를 납부하여야 한다.
두 상품의 공통점과 차이점을 정확히 알고 본인의 상황에 맞는 상품을 선정하여 시작해보자. 연금 준비는 하루라도 먼저 시작해야 유리하다는 점을 꼭 기억하시길 바란다.

[표1] 개인형IRP와 연금저축 상품의 공통점과 차이점