알쏭달쏭 연금지식, 퀴즈로 풀어보기

Q1. 퇴직금 수령 계좌(개인형IRP)에서 인출한 연금액이 연간 1,200만원을 초과하면, 무조건 종합과세 대상이 된다?

▶ 정답은 (X)이다.

생각 외로 이렇게 생각하는 고객들이 많지만, 그렇지 않다. 개인형IRP계좌의 입금 재원에 따라서 세금 부과 기준이 다르고 연금 지급 시에는 인출 순서가 정해져 있기 때문이다.

가장 먼저 인출되는 재원은 세액공제 받지 않은 원금으로 연금 지급 시 비과세된다. 두번째는 퇴직금 재원으로 퇴직소득세가 과세되며, 연금 수령 시에는 퇴직소득세의 60~70%만 부과하도록 되어 있다. 마지막은 세액공제 받은 금액과 운용수익이다. 해당 금액이 연간 1,200만원(2024년 이후 1,500만원 예정)을 초과할 경우, 본인의 소득 상황에 따라 종합과세 또는 분리 과세(16.5%)중에서 선택할 수 있다.

결론적으로, 퇴직금 재원 및 세액공제 받지 않은 개인부담금은 종합소득세에 합산되지 않는다. 따라서, 퇴직금 재원이 모두 인출될 때까지는 연간 연금수령 한도 이내에서 본인이 원하는 금액으로 연금을 받아도, 종합과세대상 소득에 포함되지 않는다.

Q2. 연금 개시를 하면, 더 이상 상품 운용이 되지 않는다?

▶ 정답은 (X)이다.

연금을 개시하면 현재까지 운용되던 자산이 운용되지 않는다고 알고 있는 분들이 많다. 연금 개시를 하더라도 본인이 운용하는 상품은 그대로 운용되고, 연금 지급되는 금액만 인출되므로 나머지 잔액은 동일하게 운용된다.

Q3. 퇴직금 중 일부를 사용해야 한다면, 개인형IRP가 아닌 입출금 계좌로 퇴직금을 받아야 한다?

▶ 정답은 (?)이다.

김국민 씨 사례는 아니지만, 퇴직금 수령 시 금액의 전부 또는 일부 자금을 사용해야 한다면, 입출금 계좌로 퇴직금을 수령해야 한다고 알고 있는 경우가 많다. 이런 경우에는 가입자의 연령에 따라 선택할 수 있다.

먼저, 가입자가 만55세 이상인 경우, 전액 개인형IRP로 퇴직금을 수령한 후 연금 개시를 통해 원하는 금액을 인출할 수 있다. 이때, 연금수령한도 이내 금액은 이연된 퇴직소득세의 70%만 부담하고, 연금수령한도 초과 금액은 퇴직소득세가 100% 부과된다.

가입자가 만55세 미만인 경우에는 연금 개시를 할 수 없기 때문에 퇴직금을 입출금 계좌로 수령 후 필요 자금은 사용하고, 남은 퇴직금은 퇴직금 지급일로부터 60일 이내에 개인형IRP로 입금할 수 있다.

지금까지 많은 분들이 혼동하는 연금관련 문의사항에 대해 정리해 보았다.

연금을 정확히 이해하고 잘 활용한다면 더욱 풍성한 노후생활을 준비할 수 있다는 점을 기억하자.