금융용어사전

미국, 일본 등 해외에서 온 송장(invoice), 지급(Payment)등을 위장한 정상 문서파일에 악성 매크로를 포함시켜 실행을 유도해 외부에서 랜섬웨어를 다운로드 하도록 한다. 최근에는 첨부파일에 프로그래밍 언어인 자바 스크립트(.js)를 포함시켜 이를 실행하면 랜섬웨어를 다운로드하는 방식의 변종도 발견됐다.

보험회사 재무건전성을 측정하는 지표. 고객이 일시에 보험금 지급 요청을 했을 때 보험사가 이를 지급할 수 있는지 보여주는 지표다.

은행의 BIS(국제결제은행)자기자본비율처럼 보험계약자가 일시에 보험금을 요청했을 때 보험사가 보험금을 제때 지급할 수 있는 능력을 수치화한 것이다.

생보사의 지급여력비율은 순재산(자산-부채+내부유보자산)을 책임준비금으로 나누지만 손보사는 적정잉여금으로 나눈다. 지급여력 비율이 1백%이면 모든 계약자에게 보험금을 일시에 지급할 수 있다는 것을 뜻한다.

보험업법에서는 이를 100%, 금융당국은 150% 이상을 유지하도록 하고 있다 100% 밑으로 떨어지면 자본금 증액 요구 등 적기시정조치를 받게 된다.

한편, 2022년 말까지는 한국 관행을 인정한 기준인 IFRS4가 적용되고 2023년부터 보험업계에는 국제통일 기준인 IFRS17이 적용된다. IFRS17이 적용되면 보험사의 부채가 시가로 평가된다. 가입자에게 지급돼야 할 보험금은 보험사 입장에서 '부채'로 인식되는데, 이를 시가로 평가하게 되면 과거 확정형 고금리 저축성보험을 많이 판매해온 보험사는 향후 가입자에게 지급할 보험금이 많아지기 때문에 그 만큼 부채가 늘어나는 것으로 회계에 잡힌다.

IFRS17 도입으로 보험사의 손익계산 방식이 바뀌는 만큼 금융당국은 이에 맞는 신지급여력제도(K-ICS)를 도입하기로 했다. RBC비율을 대체하는 지표로 자산과 부채를 모두 시가평가하는 게 특징이다. 이에 따라 2023년부터는 보험사의 건전성 지표에도 큰 변화가 있을 것으로 전망된다.

차량과 승객을 바로 연결해주는 모바일 차량공유 서비스 우버(Uber)에서 나온 신조어. 소비자와 공급자가 중개자 없이 인터넷 플랫폼에 직접 만날수 있는 공유경제 시스템을 일컫는다. 법률시장을 비롯해 다양한 분야 서비스의 우버화가 진행되고 있다.

우버화는 다양한 산업영역에서 빠른 속도로 진행되고 있다. 2015년 1월 미국의 시사주간지 뉴스위크는 우버를 특정 서비스가 아니라 업계의 변화 방향이라고 설명하면서 모든 서비스의 우버화가 진행될 것이라고 예측했다.

-법률시장의 우버화
2016년 4월 12일 영국의 파이낸셜타임스(FT)는 “법률서비스 수수료와 고객의 지급능력 간 격차가 커지면서 법률시장에도 ‘우버화’가 무르익고 있다”고 보도했다.
미국 실리콘밸리 팰로앨토의 스타트업(신생 벤처기업)인 로스인텔리전스가 대표적이다. 로스는 IBM의 인공지능 기술 ‘왓슨’을 활용해 대화형 법률서비스를 제공한다. 주니어 변호사가 상당 시간을 쏟아야 하던 판례 등의 검색·분석 작업에 왓슨을 활용한다.

로스 관계자는 “인간 변호사라면 컴퓨터 키워드 검색으로 수천개의 문서를 스크롤해야 하지만 왓슨은 문서를 샅샅이 뒤져 기업이 원하는 것을 찾을 수 있다”고 설명했다.

샌프란시스코의 법률서비스업체 액시엄은 디지털 기술을 활용해 곳곳에 있는 변호사를 연결, 저렴하게 법률 자문을 제공한다. 영국의 리버뷰로는 사내 법률부서가 좀 더 효율적으로 작업을 관리할 수 있도록 설계한 ‘가상 비서’ 서비스를 내놨다.

이런 서비스가 속속 도입되는 이유는 영국과 미국에서 치솟고 있는 법률 자문 수수료 때문이다. 비싼 택시비에서 사업 기회를 찾은 우버처럼 기술로 그 간극을 메워보겠다는 것이다. 싱크탱크 ‘센터포 폴리시 스터디즈’ 보고서는 1980년대 중반 영국 런던 로펌의 파트너들이 시간당 150~175파운드(약 24만~28만원)의 수임료를 받았으나 지난해에는 775~850파운드(약 126만~138만원)에 달했다고 분석했다. 2016년에는 1000파운드를 넘을 것으로 예상된다.

변호사만이 할 수 있다고 생각하던 일을 인공지능이 점점 대체하면서 이런 인식은 크게 바뀔 것으로 전망된다.
이런 추세에 따라 기업 고객은 로펌에 지급하는 법률 자문비용을 줄일 수 있게 됐다. 영국 통신회사 보다폰은 법률자문하는 로펌 수를 70개에서 10개로 줄이고, 시간당 수임료 대신 고정비를 지급하는 방식으로 전환하는 협상에 나섰다.

바다에 부표나 실린더를 띄워 놓고 파도의 상하운동을 피스톤 운동으로 바꿔 공기 터빈을 돌리는 발전 방식. 낮은 수심에서도 발전이 가능해 비교적 경제성이 높다. 전 세계 파도 에너지는 40PW(페타와트, 1PW=10의 15제곱와트)에 달하며 한국의 연안도 500만㎾로 추정된다. 1973년 석유파동 이후 일본 영국 노르웨이 등에서 연구가 활발하다.

그러나 파력 발전은 바람의 영향이 커 설치 장소에 제약이 있고 초기 투자비가 많이 드는 게 단점이다. 발전 효율도 높지 못해 등대, 시추선 등에 이용하는 수준이다.

한국의 경우 파도가 센 제주도에 500KW급 방파제 고정식 파력발전기를 2015년 완공했으며 300kW급 부유식 파력발전기를 설계하고 있다.

조수 간만의 차를 이용해서 전기를 생산하는 발전 방식. 밀물 때 들어온 바닷물을 막아 두었다가 썰물로 물이 빠져 나갔을 때 물을 떨어뜨려 터빈을 돌려 발전을 한다.
조력 발전은 1967년 프랑스 랑스(24만㎾)에서 처음 시작됐다. 조수 간만의 차가 큰 우리나라도 2011년 세계 최대 규모의 시화조력발전소를 완공했다. 발전용량이 50만명이 쓸 수 있는 25만㎾급이다. 강화 석모도, 태안 가로림만에도 조력발전소를 건설 중이다.

따뜻한 표층수와 차가운 심해수의 온도차를 이용하여 전기를 생산하는 발전방식.
고온의 표층수를 진공펌프로 감압시켜 얻은 증기로 터빈을 돌려 발전하고 증기를 차가운 심해수로 냉각시켜 담수로 회수하는 방식으로 프랑스 미국 이스라엘 등에서 이용하고 있다.

국민연금 가입자의 기준소득월액의 평균액(B값)을 산정하기 위하여 가입자 개인의 가입기간 중 매년의 기준소득월액을 연금수급 전년도의 현재가치로 환산하는 계수.

과거 보험료 납부 시점의 소득을 현재가치로 재평가할 때 필요한 수치이다.

사모펀드(PEF)에 자금을 위탁하는 투자자를 말한다. 투자한 금액만큼 책임을 진다고 해서 유한책임사원이라고도 부른다. MBK파트너스 등 사모펀드 운용사가 투자 펀드를 조성할 때 해당 펀드에 자금을 출자하는 연기금, 공제회, 금융기관이 주요 LP다.
일반 기업들이 펀드출자자(LP)로 참여하는 경우도 늘어나고 있는데 이는 기업들이 펀드 출자자로서 피합병 기업의 정보나 인수 과정을 면밀히 들여다볼 수 있기 때문이다.

정년퇴직을 6개월~1년 남겨둔 공무원에게 사회에 적응할 준비를 할 수 있도록 하자는 취지에서 1993년 도입된 공무원 교육 연수제도. 연수 기간 중 현업 수당을 제외하고 보수를 전액 지급한다.
중앙정부의 각 부처는 2000년대 중반부터 이 제도를 폐지하고 있지만 지자체에서는 사실상 의무제도로 자리 잡았다.

5급 이하 공무원은 퇴직 6개월, 4급 이상은 퇴직 1년을 앞두고 공로연수를 받는다. 공로연수 대상자로 뽑힌 공무원은 자신이 맡은 보직을 관두고 민간 연수기관 등 교육훈련기관에서 연수를 받아야 한다. 2015년 말 기준으로 공로연수를 받고 있는 공무원은 중앙정부와 지자체를 합해 2500여명에 달한다.

문제는 정년퇴직을 앞둔 공무원 가운데 상당수가 공로연수를 기피한다는 데 있다. 한 지자체 국장급 공무원은 “말이 공로연수지 6개월에서 1년 동안 집에서 하는 일 없이 빈둥거리는 것”이라며 “퇴직 전까지 조금이라도 더 현직에 있는 게 낫다”고 털어놨다.

행정자치부도 2016년 7월부터 공로연수 대상 공무원을 선정할 때 반드시 본인의 동의를 받도록 하는 지침을 2016년초 각 지자체에 내려보냈다. 공로연수제가 당초 도입 취지와 달리 지자체의 인사적체 해소나 퇴출 수단으로 악용되고 있다는 이유에서다.
선배 공무원 상당수가 공로연수를 기피하면서 이에 항의하는 후배 공무원과 갈등의 골이 깊어지고 있는 실정이다.

저항에 따라 0과 1을 기억하는 금속의 자기저항 효과를 이용한 뉴메모리. 철과 코발트가 주소재다.

속도가 빠른 D램과 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 낸드플래시의 장점을 두루 갖췄다.

플래시메모리보다 속도가 약 1만 배 빠르고 거의 무한대의 내구성과 초저전력 특징을 가졌다.

각종 정보기술(IT) 발달로 데이터 양이 급증하면서 전송 지연과 과도한 전력 사용 문제를 동시에 풀 수 있는 차세대 메모리 기술로 꼽힌다.

P램(PRAM), R램(ReRAM) 등 주요 차세대 메모리반도체 후보군 중 데이터 처리 속도가 월등한 것으로 알려졌다.

최근 IoT기기의 내장 메모리반도체로 주로 연구되고 있다. 글로벌 M램 시장에서 경쟁 중인 주요 기업으론 미국 에버스핀 등이 있다.

미국 시장조사업체 테크나비오에 따르면 M램 글로벌 시장은 2024년 9억5271만달러(약 1조3000억원) 규모로 성장할 전망이다. 2020년부터 2024년까지 연평균 성장률은 39%에 달할 것으로 예상된다.