연금계좌를 활용해 연금액 늘리는 3가지 방법

세액공제 혜택을 받는 직장인이나 자영업자에게 물어보면, 개인형IRP의 연말정산 세액공제 한도가 900만원이라는 점은 잘 알고 있지만, 납입한도가 1,800만원이라는 사실은 모르는 경우도 적지 않다. 그렇다면, 개인형IRP에는 납입한도가 왜 존재할까? 세액공제 못지않게 손익통산과 과세이연이라는 큰 세제 혜택이 있기 때문이다.

보통 예적금, ETF나 펀드에 투자해서 수익이 나면 15.4%(지방소득세율 포함)가 원천징수 된다. 그러나 연금계좌에서 해당상품을 활용하고 매매하면 만기 시까지 세금을 내지 않고 매매와 재투자를 할 수 있는 과세이연 효과를 볼 수 있다.

또한 연금수령 시점에서 수익과 손실을 통산해 수익에 대해서만 세금을 부과한다는 장점이 있다. 따라서, 연금계좌가 있고 여유자금이 있다면 가급적 연간 최대 납입한도인 1,800만원까지 입금해서 절세 혜택을 누리고, 연금액도 늘려보자.

개인형IRP를 활용해 연금액을 늘리는 방법 중 또 다른 하나는 ISA만기자금을 입금하는 것이다. ISA 계좌의 의무가입기간(3년)이 지난 다음 해지한 금액은 개인형IRP와 연금저축계좌에 입금할 수 있고, 입금한 금액의 10%(최대 300만원)까지 추가로 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

예를 들어 총급여가 5,500만원이 넘는 근로자가 ISA 만기금액 6천만원을 IRP계좌에 입금했다고 가정할 경우, 입금한 금액의 10%인 600만원 중 최대 300만원을 세액공제 받을 수 있다. 세액공제율(13.2%)을 적용하면, 연말정산을 통해 39만 6천원의 세금을 돌려받을 수 있다.

더불어 6천만원의 연금액이 증가하며, 세액공제 받지 않은 5,700만원은 연금수령 시 과세금액에서 제외된다. 또한 의무가입 기간이 지난 ISA는 불이익 없이 해지할 수 있고, 기존 계좌 해지 후에는 다시 ISA에 가입할 수 있다. 이런 점을 활용하면, 3년마다 한 번씩 ISA 만기자금을 IRP계좌로 입금하면서 세액공제 혜택도 누리고, 연금액도 늘릴 수 있다.

지난해 가계 순자산 1위에 속하는 가구(순자산 32억 8천만원 이상)의 자산 비중을 살펴보면, 80% 이상이 부동산이라고 한다. 4050세대의 재정 현황을 살펴봐도 부동산에 자산이 집중돼 노후 생활자금이 부족할 가능성이 높다. 4050세대는 우리나라 전체 가구 자산의 53.3%를 차지하는데, 금융자산보다 실물자산으로 금액이 편중돼 있고, 특히 실물자산의 90% 이상이 부동산으로 구성돼 있기 때문이다.

2022년 세제개편 후속 시행령 개정안에 따르면, 1주택 고령가구가 보유주택(종전주택)을 팔고 종전주택보다 가액이 낮은 주택(신규주택)을 취득한 경우, 그 차액에 해당하는 부분을 최대 1억원까지 연금계좌로 입금할 수 있다는 내용이 있다. 부동산 보유 가구의 노후소득 보장을 강화하기 위함이다.

대상자는 부부 중 1명이 60세 이상이고, 부부 합산 1주택자이다. 여기서 1주택자는 종전주택 양도일 기준으로 판단하며, 신규주택을 종전주택 양도일 이전 6개월 이내에 취득한 경우도 포함된다.

대상주택은 종전주택의 기준시가 12억원 이하인 주택이며, 종전주택 양도가액에서 신규주택 취득가액을 차감한 금액 중 누적 기준 1억원 한도로 종전주택 양도일로부터 6개월 이내에 연금계좌에 납입할 수 있다. 종전주택보다 큰 가액의 주택을 취득하는 등의 경우에는 납입액을 연금계좌에서 배제하며 5년간 사후 관리한다는 점은 유의해야 한다. 해당 내용 등을 담은 소득세법 시행령 개정안을 올해 7월 1일부터 시행할 예정이다.