연말정산 환급금 늘리고 싶다면? 연금저축, IRP 상황별 활용법

연금저축은 개인이 노후 대비를 위해 가입하는 연금 계좌, IRP는 퇴직금을 적립하거나 개인이 추가로 납입해 노후자금으로 운용하는 계좌예요. 연금저축과 IRP 모두 일정 요건을 충족하면 노후에 연금으로 받을 수 있고, 두 계좌를 합쳐 연간 납입액의 최대 900만원(연금저축 단독 연 납입액의 600만원)까지 세액공제를 받을 수 있어요. 

이때 세액공제율은 소득에 따라 달라요. 총 급여액이 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)라면 16.5%(지방소득세 포함), 총 급여액이 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)을 초과한다면 13.2% 세액공제율이 적용됩니다. 다만, 실제 세액공제액은 납입액과 소득뿐 아니라 산출 세액 등 개인의 세금 상황에 따라 달라질 수 있어요.

• 연금저축, IRP 차이 자세히 알아보고 싶다면?

아직 연금저축이나 IRP 계좌가 모두 없고, 세액공제 한도를 모두 채울 계획이 아니라면 노후자금을 어떤 방식으로 운용하고 싶은지, 중간에 자금이 필요할 가능성은 없는지 먼저 생각해 보세요.

연금저축펀드는 펀드로만 운용 가능하며 중도인출이 자유로운 상품이에요. IRP는 정기예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품으로 운용할 수 있지만, 법에서 정한 사유에 해당할 때만 중도인출이 가능하고요. 따라서 투자 상품 중심으로 비교적 자유롭게 노후자금을 운용하고 싶다면 연금저축펀드, 다양한 상품으로 운용하고 싶다면 IRP를 먼저 개설하는 것이 나을 수 있어요.

• 연금 계좌, 세액공제만 보고 가입해도 될까? 가입 전 확인해 보세요

이미 연금저축에 가입했다면 IRP를 추가로 개설해 세액공제 대상액을 늘리는 방법을 고려할 수 있어요. 연금저축 단독으로는 연 납입액의 600만원까지 세액공제를 받을 수 있지만, IRP와 합산 시 연 납입액의 최대 900만원까지 세액공제 대상이 되기 때문이죠. 다만 IRP는 정해진 사유 외에는 중도인출이 제한된다는 점을 고려해야 해요. 가까운 시일 내에 목돈을 사용할 계획이 있다면 무리하게 세액공제 한도를 채우기보다 여유자금 범위에서 납입하는 것이 좋아요.

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이미 IRP에 가입했다면 연말정산 세액공제를 위해 연금저축을 추가로 개설할 필요는 없어요. IRP만으로도 연 납입액의 최대 900만원까지 세액공제 한도를 채울 수 있기 때문이죠.

다만 연금저축펀드를 추가로 활용하면 투자 상품 중심으로 노후자금을 운용할 수 있고, IRP와 다르게 중도인출이 자유롭다는 장점*이 있어요. 세액공제 한도를 이미 채웠다면 투자 목적과 자금 운용 계획을 중심으로 추가 가입 여부를 판단해 보세요.

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연금저축과 IRP에 어떻게 나눠 납입하는지에 따라 세액공제 대상 금액이 달라질 수 있어요. 두 계좌를 합쳐 연 납입액의 900만원까지 세액공제가 가능하지만, 연금저축 단독으로는 연 납입액의 최대 600만원까지만 세액공제가 가능하기 때문인데요. 총급여액 5,500만원 이하*인 직장인이 1년 동안 연금 계좌에 총 1,000만원을 납입했다고 가정해, 연금저축에만 모두 넣은 경우와 연금저축과 IRP에 나누어 넣은 경우 환급액 차이를 살펴볼게요.

※  아래 내용은 이해를 돕기 위한 단순 예시예요. 실제 세액공제 금액은 연간 납입액, 소득 수준에 따른 세액공제율, 개인별 산출 세액 및 세법 개정 등 조건에 따라 달라질 수 있으니 참고해 주세요.

연금저축에만 1,000만원을 납입하면 600만원까지만 공제돼 99만원을 돌려받아요. 반면 연금저축에 600만원, IRP에 400만원을 나눠 납입하면 합산 한도인 900만원까지 세액공제 대상 금액으로 인정돼요. 연금저축에만 납입한 경우보다 49만 5,000원 더 많은 148만 5천원을 돌려받을 수 있죠.

연금저축과 IRP를 함께 활용하면 세액공제 한도를 늘릴 수 있지만, 두 계좌의 납입액을 각각 확인하고 남은 한도를 계산하는 일이 어려울 수 있어요. KB국민은행에서 연금저축과 IRP에 함께 가입하면 한눈에 연금 계좌 현황을 확인할 수 있어 관리가 쉬워져요.