곧 있으면 2025년 귀속 연말정산을 할 시기예요. 연말정산은 한 해 동안 낸 세금을 정산하는 건데요. 13월의 월급을 받기에 아직 늦지 않았어요. 2025년이 끝나기 전에 챙겨야 할 5가지 항목, 같이 준비해 볼까요?
2025년이 가기 전에 해야 할 연말정산 체크리스트!
연말정산 환급액 늘리는 방법은?
25.12.17
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목차
올해 안에 챙기세요!
- 연말정산 미리보기
- 2025년 카드 사용액 확인하기
- IRP, 연금저축 한도 확인하기
- 기부금 세액공제 활용하기
- 올해 달라진 공제 항목 확인하기
연말정산 체크리스트 ①
연말정산 미리보기로 예상 환급액 확인하기
'연말정산 미리보기'란?
연말정산을 준비할 때 가장 먼저 할 수 있는 건 홈택스 '연말정산 미리보기 서비스'예요. 올해 1~9월에 낸 카드, 보험료, 연금저축, 기부금 내역을 바탕으로 예상 환급액을 확인할 수 있는데요. 이렇게 활용할 수 있어요.
- 예상 환급액 확인
올해 10~12월 예상 지출액을 입력하면, 이를 반영한 최종 예상 환급액을 확인할 수 있어요. - 공제 목표 설정
현재 지출액을 바탕으로 공제 한도까지 얼마가 부족한지 볼 수 있어요. 예를 들어, 신용카드 총급여 25% 달성 여부, 연금저축 900만원 납입 여부 등을 알 수 있는데요. 남은 기간 카드 사용액이나 IRP, 연금저축 납입액을 조정해 환급액을 늘릴 수 있어요.
연말정산 미리보기 이용 방법
연말정산 미리보기는 [홈택스> 전체메뉴> 장려금·연말정산·기부금> 편리한 연말정산 > (근로자용) 연말정산 미리보기]에서 접속할 수 있는데요. KB국민인증서를 사용하면 간편하게 예상 세금과 환급액을 확인할 수 있어요. KB국민인증서는 보안카드나 OTP 없이 간편비밀번호, 패턴, 지문/FaceID로 쉽게 로그인할 수 있거든요.
연말정산 체크리스트 ②
2025년 카드 사용액 확인하기
연말정산에서 가장 쉽게 세금을 줄이는 방법은 바로 카드 소득공제예요. 신용카드로 결제한 금액 중 총급여의 25%를 넘은 금액부터 공제 받을 수 있어요. 결제 방법에 따라 소득공제율이 다른데요. 2025년 남은 기간, 신용카드, 체크카드 등 어떤 결제 수단을 쓰느냐에 따라 내년에 돌려받는 금액이 달라질 수 있어요.
신용·체크카드 소득공제율
| 구분 | 소득공제율 |
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드 | 30% |
| 현금영수증 | 30% |
출처: 홈택스
총급여의 25%를 넘기기 전에는 신용카드로 결제해 포인트나 할인 혜택을 챙기고, 25%를 초과하면 공제율이 높은 체크카드 또는 현금으로 결제하면 좋아요. 현금으로 결제할 때는 현금영수증을 발급받아야 하고요.
연말정산 체크리스트 ③
IRP, 연금저축 잔여 한도 확인하기
연금계좌 활용하기
연말정산에서 공제 규모가 큰 것 중 하나가 바로 IRP(개인형 퇴직연금), 연금저축계좌예요. 두 상품은 가입할 수 있는 대상이 다른데요.
- IRP: 근로소득자, 자영업자 등 소득이 있다면 가입 가능
- 연금저축계좌: 소득과 관계없이 누구나 가입 가능
IRP와 연금저축으로 세액공제 받을 수 있는 연간 납입한도는 합쳐서 900만원이에요. 총 한도 900만원 안에 연금저축 600만원도 포함돼요.
연금 계좌 세액공제 납입 한도
| IRP | 연금저축 |
| 900만원 | 600만원 |
최대 148만 5천원 돌려받을 수 있어요
IRP, 연금저축에 납입하면 소득에 따라 최대 16.5%를 공제 받아요.
연금계좌 세액공제 금액
| 총급여 (종합소득금액) |
공제율 (지방소득세 포함) |
환급 가능 세액 |
| 5,500만원 이하 (4,500만원 이하) |
16.5% | 최대 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 (4,500만원 초과) |
13.2% | 최대 118만 8천원 |
900만원을 꽉 채울 경우, 총급여가 5,500만원 이하면 최대 148만 5,000원을, 5,500만원이 넘으면 최대 118만 8,000원을 공제 받을 수 있어요.
연말정산 체크리스트 ④
고향사랑기부제 활용하기
올해 12월 31일까지 기부금을 내면, 연말정산에서 일부를 세액공제 받을 수 있어요. 기부금 세액공제 유형에는 정치자금기부금, 특례기부금 등 크게 5가지가 있는데요. 가장 많이 돌려받을 수 있는 방법은 고향사랑기부제를 활용하는 거예요.
고향사랑기부제, 10만원 내고 13만원 혜택받기
고향사랑기부제는 내가 살지 않는 다른 지역에 기부하고, 세액공제와 답례품을 받는 제도예요. 기부금은 지역 경제 활성화, 주민 복리증진 등을 위해 사용돼요.
- 세액공제: 10만원까지는 전액 세액공제를 받아요. 10만원을 넘은 금액은 16.5% 공제 받고요. 참고로, 1인당 고향사랑기부금의 연간 기부 한도는 500만원이었는데, 이번 연말정산부터 2,000만원으로 늘어났어요.
- 답례품: 기부금의 30%를 기부포인트로 받고, 이 포인트로 지역특산물을 고를 수 있어요.
연말정산 체크리스트 ⑤
올해 달라진 공제 항목 확인하기
헬스장, 수영장 소득공제 생겼어요
2025년 7월 1일 이후 결제한 헬스장, 수영장 이용료도 문화비 소득공제를 받을 수 있어요. 총급여 7,000만원 이하 근로소득자가 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료의 30%를 최대 300만원 한도 내에서 소득공제 받을 수 있는데요. 민간 체육시설뿐만 아니라 공공 체육시설도 대상이에요.
💡 문화비 소득공제란?
문화비 소득공제는 총급여 7,000만원 이하의 근로소득자가 사용한 문화 관련 지출의 30%를 소득공제 받을 수 있는 제도예요. 공연, 도서, 박물관·미술관 입장료, 신문 구독료, 체육시설 이용료 등을 공제 받을 수 있는데요. 신용·체크카드, 현금영수증 소득공제 한도인 300만원과 별개로, 연 300만원 한도 내에서 공제 받을 수 있어요.
자녀 세액공제 금액 인상됐어요
만 8세 이상이면서 기본공제 대상자에 해당하는 자녀*가 있으면 세액공제를 받아요. 2025년 귀속 연말정산부터는 자녀 1명당 세액공제 금액이 10만원씩 늘어나요.
*손자녀, 입양자 및 위탁 아동 포함
자녀 수와 세액공제 금액
| 자녀 | 세액공제 금액 |
| 첫째 | 25만원 |
| 둘째 | 30만원 |
| 셋째 이상 | 1명당 40만원 |
출처: 국세청
기부금 공제율, 원래대로 돌아와요
2024년에 한해 3,000만원을 초과하는 고액 기부금은 40%를 공제 받을 수 있었는데요. 이 혜택은 종료돼, 이번 연말정산에 적용되지 않아요. 1,000만원 이하 기부금은 15%, 1,000만원 초과 금액은 30% 세액공제를 받아요*.
*정치자금기부금은 10만원까지 100/ 110, 10만원 초과~3,000만원까지 15%, 3,000만원 초과분은 25%를 공제 받아요.
2025년 귀속 연말정산 자주 묻는 질문
소득공제와 세액공제의 차이점은 무엇인가요?
연말정산은 크게 '소득공제'와 '세액공제' 두 단계로 나뉘어요.
- 소득공제: 세금을 매기는 대상인 ‘소득’에서 신용카드 사용액 등 특정 지출을 제외하는 거예요. 세금을 계산하는 기준 금액을 줄여, 소득이 높을수록 효과가 커요.
- 세액공제: 소득공제를 거쳐 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 깎아주는 거예요. 세액공제는 소득과 관계없이 절세 효과가 있어요.
헬스장, 수영장 소득공제 어떻게 받나요?
헬스장, 수영장 이용료 소득공제를 받으려면 해당 시설이 문화비 소득공제 대상 시설로 등록돼 있어야 해요. 소득공제 대상 시설은 문화비 소득공제 홈페이지의 '사업자 찾기' 페이지에서 확인할 수 있어요.
헬스장, 수영장의 PT나 강습료도 소득공제 받을 수 있나요?
헬스장에서 받는 PT(퍼스널트레이닝) 비용이나 수영장에서 받는 강습료는 원칙적으로 공제 대상에 포함되지 않아요. 하지만 시설 이용료와 강습료가 구분되지 않으면 총금액의 50%를 소득공제 받을 수 있어요. 예를 들어, PT와 헬스장 이용료를 합산한 금액이 150만원이라면, 그 50%인 75만원에 대해 소득공제를 받을 수 있는 거죠. 크로스핏과 GX, 필라테스, 수영 강습도 마찬가지예요.
기부금 세액공제 받으려면, 언제까지 기부해야 하나요?
기부금 세액공제를 받으려면 12월 31일 자정 전까지 결제 및 이체가 완료돼야 해요. 마지막 날 마감 시간에 임박해 기부하면 처리가 늦어질 수 있으니, 미리 하는 게 좋아요.
이 콘텐츠는 2025년 12월 16일 기준으로 작성되었습니다. 국세청, 홈택스 홈페이지를 참고했습니다.
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KB국민은행 준법감시인 심의필 제 2025-5115호(2025.12.16.)
(유효기간 2025.12.16.~2026.11.30.)
