국내 주식 세금 총정리: 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세

주식에 투자하면 세금을 내야 한다는 사실, 알고 계셨나요? 국내 주식 세금에는 배당소득세, 양도소득세, 증권거래세 총 3가지 종류가 있어요. 국내 주식 세금 종류와 세율, 신고 방법을 알아볼게요.

국내 주식 배당소득세율은 15.4%(소득세  14%+지방소득세 1.4%)예요. 예를 들어, 배당금으로 100,000원을 받는다면 배당소득세로 15,400원을 내고, 나머지 85,600원만 갖는 거죠.

배당소득세는 따로 신고할 필요 없어요. 배당금을 받을 때 원천징수 하거든요.

증권거래세는 주식을 팔 때 내는 세금이에요. 손실을 보더라도 국내 주식을 파는 사람이라면 누구나 내야 해요.

증권거래세율은 시장별로 달라요.

증권거래세율은 최근에 조금씩 낮아졌는데, 2025년에는 다음과 같이 바뀌어요.

배당소득세와 마찬가지로 원천징수 되기 때문에 따로 신고할 필요가 없어요. ‘나는 세금을 낸 적이 없는데?’ 싶은 사람도 주식을 팔 때 이미 낸 거예요. 하지만 비상장주식이나 증권거래시장 밖 등 특수한 상황의 거래는 직접 신고 및 납부해야 해요.

주식 양도소득세(양도세)는 소득세의 한 종류로, 주식을 팔아 이익이 생겼을 때 내는 세금이에요. 미국 주식 투자자는 연간 수익이 250만원이 넘으면 해외주식 양도소득세를 내야 하는데요. 국내 주식 양도소득세는 보통 대주주만 내기 때문에 대부분의 개인 투자자(개미)는 내지 않아요.

대주주란 특정 기업의 주식을 일정 비율 이상 갖고 있는 주주를 말해요. 올해부터 대주주 요건이 완화됐는데요. 주식을 50억원(비상장주식은 10억원) 이상 또는 코스피 기준 1% 이상 갖고 있으면 대주주예요. 

국내 주식 양도소득세는 양도하는 날짜가 속한 반기의 말일부터 2개월 안에 홈택스나 세무서에서 예정신고*를 하고, 다음 해 5월에 확정신고**를 하면 돼요.

지금까지 국내 주식 투자자라면 알아야 할 배당소득세, 증권거래세, 양도소득세를 살펴봤어요. 내야 할 세금 놓치지 않고 슬기로운 투자 생활하실 수 있기를 바랄게요.