퇴직연금 DB형, DC형 차이! 나에게 맞는 퇴직연금제도 찾기

초고령화사회에 접어들면서 은퇴 후 삶에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 하지만 회사에서 적립하는 내 퇴직급여가 어떤 형태로 적립되고 운용되는지조차 모르시는 분들이 많아요.

DB형과 DC형로 나뉘는 퇴직연금제도, 어떤 차이가 있는지 알아보고 내 상황과 성향에 맞는 퇴직연금제도는 무엇인지 함께 생각해봐요!

DB형(확정급여형) 퇴직연금제도란 회사가 근로자 퇴직금의 일정 비율 이상을 적립하고 운용하는 제도예요. 이 때 발생한 수익이나 손실은 회사가 책임지기 때문에 근로자가 따로 선택해야 할 사항 없이 확정된 퇴직금을 받아요.

DC형(확정기여형) 퇴직연금제도란 회사가 근로자의 퇴직연금계좌에 일정 금액을 적립하고, 근로자가 이 금액을 직접 운용하는 제도예요. 운용수익에 따라 퇴직금이 달라지기 때문에 근로자가 받을 퇴직금이 확정되어 있지 않죠.  

1. DB형 퇴직급여 계산법

DB형은 기존 퇴직금 제도처럼 퇴직 전 3개월간 평균임금에 근속연수를 곱한 금액을 퇴직급여로 지급합니다. 퇴직 시 평균임금을 기준으로 퇴직급여를 지급하기 때문에 근속연수가 길고, 임금상승률이 높아 퇴직 시 평균임금이 높은 경우에는 DB형을 선택하는게 좋습니다.

2. DC형 퇴직급여 계산법

DC형은 회사가 매년 근로자 임금총액의 12분의 1이상을 적립해주면, 근로자가 그 적립금을 운용하고 회사가 적립해 준 부담금에 운용실적이 합산된 금액을 퇴직급여로 받게 됩니다. 근로자가 적립금을 어떻게 운용하느냐에 따라 퇴직급여 수준이 달라지는 구조예요. 따라서 퇴직연금 자산을 내가 직접 적극적으로 운용하고 싶다면 DC형을 선택하는게 좋아요.

내가 다니고 있는 회사가 DB형, DC형 제도를 모두 도입했고 퇴직연금규약에 따라 제도 전환이 가능한 경우, DB형을 DC형으로 전환할 수 있어요. 어떤 상황에서 DC형으로 전환하는 게 유리한지 알아볼게요.

임금피크제*로 전환할 경우 근로자의 평균임금이 줄어들면서 DB형 가입자는 퇴직급여가 줄어들어요. 따라서 임금피크제 적용 직전에 DC형으로 전환해서 임금피크 시점까지 발생한 퇴직급여를 근로자의 DC형 퇴직연금 계좌로 받고, 남은 기간 동안 발생하는 퇴직급여도 DC계좌로 받는 게 유리하겠죠.

DC형 퇴직연금은 중도인출이 가능하다는 장점이 있어요. DB형은 중도인출 기능이 없기 때문에, 법에서 정하는 요건을 사유로 목돈이 필요하다면 DC형으로 전환하는게 좋습니다.

다만 DC형 적립금을 DB형으로 이전하는 것은 개인의 운용성과를 기업에게 전가시키는 효과가 있어 허용되지 않고 있어요. 따라서 DB형에서 DC형으로 전환한 후에는 다시 DB형으로 돌이킬 수  없으니 신중히 결정해야해요. 

지금까지 DB형과 DC형 퇴직연금제도의 퇴직급여 계산법과 차이를  알아봤어요. 알려드린 내용을 참고해서 상황에 따라 어떤 퇴직연금제도가 유리할 지 신중하게 고민해보세요!