IRP 퇴직연금 수령 방법ㅣ연금/일시금 비교 및 중도인출 조건

IRP 계좌로 받은 퇴직연금은 연금과 일시금 중 원하는 방식을 선택해 수령할 수 있어요. 수령 방식에 따라 세금이 달라지니 어떤 방식이 유리한지 먼저 비교해 보는 것이 좋아요.

연금 수령은 IRP 계좌에 모아둔 퇴직연금을 한 번에 꺼내 쓰지 않고, 정해진 기간 동안 일정 금액씩 나눠 받는 방식이에요. 주기적으로 입금되기 때문에 은퇴 후에도 안정적인 현금 흐름을 유지할 수 있어요.

또한 퇴직연금을 연금으로 받으면 퇴직소득세를 30~50% 아낄 수 있어요. 납입금을 운용해서 생긴 수익에는 3.3~5.5% 수준의 연금소득세가 부과되어 일시금으로 받는 것보다 절세 효과를 볼 수 있죠.

일시금 수령은 IRP 계좌로 받은 퇴직연금을 한 번에 받는 방식이에요. 학자금, 주택 마련, 창업 자금 등 목돈이 필요한 경우에는 일시금 수령이 더 적합할 수 있어요.

하지만 퇴직연금을 일시금으로 받는 경우 퇴직소득세가 전액 부과되고, 운용 수익에는 기타소득세 16.5%가 적용되어 연금으로 나눠서 받을 때보다 세금을 많이 내야 해요.

연금 수령 vs. 일시금 수령 비교

IRP를 연금으로 수령하려면 나이가 만 55세 이상이어야 하고, IRP를 만든지 최소 5년이 지나야 해요. 퇴직금을 IRP로 받은 경우에는 가입기간 조건 없이 만 55세 이상이면 바로 연금 수령이 가능하고요.

IRP로 받은 퇴직연금을 일시금으로 수령하는 경우에는 나이 제한이 없어요. 단, 만 55세 이상이거나 퇴직급여가 300만원 이하라면 IRP를 거치지 않고 바로 일시금으로 수령할 수 있으니 참고하세요.

퇴직 시 회사에 개인형 IRP 계좌번호를 제출하면 회사에서 퇴직연금을 관리하는 금융기관(은행, 증권사 등)에 지급을 요청해요.

퇴직연금 지급을 요청받은 금융기관은 퇴직연금을 운용하던 상품을 매도해 근로자의 IRP 계좌로 퇴직연금을 이전해요.

퇴직연금이 입금되면 일시금, 연금 수령 중 원하는 방식을 선택할 수 있어요.

연금 수령을 선택하는 경우 매월/분기 등 수령 주기와 원하는 지급일을 지정하면 신청이 완료돼요.

퇴직연금은 기본적으로 은퇴 후 수령을 목적으로 아껴두어야 하는 돈이지만, 살다 보면 예상치 못하게 목돈이 필요한 상황이 생길 수 있어요. DC형과 IRP는 주택 구입이나 요양 등 법에서 정한 예외적인 사유에 한해 퇴직연금 중도인출이 가능해요. 뜻하지 않게 목돈이 필요해 고민이라면 아래 중도인출 사유에 해당하는지 확인해 보세요.