전세대출 연말정산 | 소득공제 조건, 한도, 신청방법 총정리

전세로 집을 구할 때 전세보증금 마련을 위해 전세대출을 받는 경우가 많은데요. 전세대출을 받으면 대출을 받은 금융기관에 매달 이자를 내게 됩니다.

전세대출 소득공제*는 이렇게 상환한 원리금(원금+이자) 중 일부를 연말정산에서 소득공제로 돌려받을 수 있게 한 제도입니다. 전세보증금을 마련하기 위해 대출을 이용한 근로자의 주거비 부담을 줄여주기 위해 마련된 세금 혜택이라고 볼 수 있어요.

전세대출 소득공제 금액은 연간 최대 400만원입니다. 근로자가 일정 요건을 충족하면, 해당 연도에 납부한 금액의 40%를 공제받을 수 있어요.

전세대출 소득공제 대상자는 근로소득이 있는 거주자이면서, 과세기간 종료일 기준(12.31.) 무주택 세대의 세대주입니다. 1주택을 보유한 세대의 세대주나 세대원은 전세대출 소득공제를 받을 수 없어요.

전세대출 소득공제를 받으려면 해당 주택이 국민주택규모인 주거전용면적 85㎡ 이하여야 합니다.(주거용 오피스텔 포함)

다만, 수도권을 제외한 도시지역이 아닌 읍·면 지역은 100㎡까지 인정돼요.(해당 주택이 다가구 주택이면 가구당 전용면적 기준)

전세대출 소득공제는 대출을 받은 주체(금융기관 또는 개인) 에 따라 공제 기준이 달라집니다. 대다수 근로자가 해당되는 금융기관 대출을 기준으로, 어떤 조건을 갖춰야 공제를 받을 수 있는지 알려드릴게요.

대출금이 전세 계약을 위해 사용되었음을 증명하기 위해, 대출 시점은 임대차 계약일과 가까워야 합니다. 기준 시점은 임대차계약서의 입주일과 주민등록표 등본의 전입일 중 빠른 날을 기준으로, 전후 3개월 이내에 받은 대출이어야 해요.

대출 갈아타기를 했다면, 공제 기간 계산은 가장 처음 받은 전세자금대출 시점을 기준으로 합니다.

금융기관이 임대인 계좌로 직접 입금한 돈만 소득공제 대상입니다. 근로자 본인의 계좌를 거쳐 임대인에게 송금된 금액은 공제받을 수 없어요.

단, 대환대출(대출 갈아타기)은 금융기관 간 정산 방식으로 처리되기 때문에, 임대인 계좌로 직접 보내지 않아도 소득공제가 인정됩니다.

전세대출 소득공제와 월세액 세액공제는 세입자가 받을 수 있는 대표적인 세금 혜택입니다. 하지만 이 두 가지 공제는 중복 적용이 불가능해요. 따라서 자신의 상황에 더 적합하고 유리한 혜택을 선택해야 합니다.

전세대출 소득공제와 월세액 세액공제의 가장 큰 차이점은 혜택 방식과 공제 대상입니다.

전세대출 소득공제는 무주택 근로자가 전세대출로 상환한 원리금 일부를 소득에서 제외함으로써, 결과적으로 내야 할 세금을 줄여주는 제도입니다. 공제 한도는 연간 최대 400만원이며, 납부한 원리금의 40%를 공제받을 수 있어요.

따라서 대출 규모가 크거나 소득이 상대적으로 높아서 높은 세율이 적용되는 경우, 전세대출 소득공제를 선택하는 것을 고려할 수 있습니다.

월세액 세액공제는 무주택 근로자가 낸 월세 일부를 세금에서 직접 빼주는 제도입니다. 연간 월세액 1,000만원 한도 내에서, 납부한 월세액의 최대 17%까지 공제받을 수 있어요. 단, 총급여 8,000만원 이하*인 근로자만 신청할 수 있습니다.

따라서 총급여 5,500만원 이하에 해당되어 최대 공제율을 적용받을 수 있다면, 월세액 세액공제를 우선 고려해보세요. 납부할 세금 자체를 직접 줄여주기 때문에, 연말정산 환급 효과를 확실하게 체감할 수 있습니다.

전세대출 소득공제는 회사에 연말정산 관련 필요서류를 제출하거나, 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 신청할 수 있습니다. 신청 시 필요한 서류를 알려드릴게요.

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