[2025 연말정산] 소득공제 많이 받으려면? 신용카드, 부양가족 소득공제

대표적인 소득공제, 세액공제 항목을 비교하면 다음과 같아요.
 

• 소득공제: 인적공제, 연금보험료, 신용카드 등
• 세액공제: 연금계좌, 기부금, 월세액, 의료비, 교육비 등
   

이 중에서 소득공제의 대표적인 항목을 살펴볼게요.

기본공제는 근로자 본인을 포함해 부양가족 1인당 연간 150만원을 공제하는 걸 말해요. 주요 대상과 요건은 다음과 같아요.
 

• 소득 요건(공통): 근로, 연금, 사업, 기타 소득을 합친 연간 소득이 100만원 이하(단, 근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)
• 배우자: 나이 무관
• 직계존속(부모, 조부모 등): 만 60세 이상
• 직계비속(자녀, 손자녀 등): 만 20세 이하
• 형제자매: 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
• 위탁 아동: 과세 기간에 6개월 이상 직접 양육, 만 18세 미만(단, 보호기간 연장된 경우 만 20세 이하)
• 기초생활 수급자: 국민기초생활보장법에 따라 급여를 받는 사람, 나이 무관
   

단, 대상이 장애인이면 나이 요건은 제외하고 소득 요건만 충족하면 돼요.

본인을 포함해 기본공제 대상자가 특정 조건을 충족하면 일정 금액을 추가로 공제받아요. 요건과 공제 금액은 다음과 같아요.
 

• 경로우대: 만 70세 이상이면 1명당 100만원
• 장애인: 소득세법에 따른 장애인이면 1명당 200만원
• 부녀자: 근로자 본인이 여성이고, 과세 기간의 종합소득금액이 3,000만원 이하이며, 배우자가 있거나 배우자 없이 부양가족이 있는 세대주인 경우 50만원
• 한부모: 배우자가 없는 근로자로서 기본공제 대상자인 자녀, 손자녀 또는 입양자가 있으면 자녀 수와 관계없이 100만원

인적공제를 받으려면 대상자가 자료제공 동의를 해야 해요. 홈택스 부양가족 자료제공동의 페이지에서 신청할 수 있어요.

많은 사람들이 집을 구입할 때 대출을 받고 매달 이자를 내는데요. 이 이자의 일부를 공제해 줘요. 이를 ‘장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제’라고 해요. 기존에는 공제 한도가 상환 기간, 방식에 따라 300~1,800만원이었는데, 2024년부터 600~2,000만원으로 늘어났어요.

대상과 요건은 다음과 같아요.
 

• 공제 대상: 무주택 또는 1주택 세대주(세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면 세대원이 공제 가능)
• 주택 요건: 기준 시가 6억원 이하(기존 5억원에서 상향)