주택담보대출 연말정산 | 소득공제 조건, 금액, 신청방법 총정리

내 집 마련을 할 때 주택담보대출을 이용하면 매달 이자를 납부하게 되는데요. 주택담보대출 소득공제*는 이렇게 낸 이자 중 일부를 연말정산에서 소득공제로 돌려받을 수 있게 한 제도입니다. 집을 구매하면서 장기간 대출을 상환해야 하는 사람들의 부담을 줄여주기 위해 마련된 세금 혜택이라고 볼 수 있어요.

주택담보대출 소득공제 금액은 대출의 상환기간과 약정조건에 따라 달라지며, 연간 최대 2,000만원까지 받을 수 있습니다.

단, 필수조건은 대출 상환기간이 최소 10년 이상이어야 한다는 거예요. 상환기간이 10년보다 짧은 대출은 주택담보대출 소득공제를 받을 수 없습니다.

또한 주택 관련 소득공제에는 주택담보대출 소득공제 외에 전세자금대출 공제(주택임차차입금 원리금상환액 공제), 주택마련저축 공제도 포함되는데요. 이 세 가지 공제금액을 합산한 총 공제금액은 아래 표에서 안내하는 한도금액을 초과할 수 없습니다.

주택담보대출 소득공제 공제한도

주택담보대출 소득공제를 받기 위해서는 주택 취득 당시 기준시가가 6억원* 이하여야 합니다.

만약 대출 시점에 주택 가격이 아직 공시되지 않은 상태였다면, 대출일 이후 처음 공시된 가격을 기준으로 6억원 이하인지 판단합니다.

또, 무주택 세대주가 주택분양권이나 조합입주권을 취득한 경우에도, 기준시가가 6억원 이하라면 소득공제 대상이 될 수 있어요.

주택담보대출 소득공제는 회사에 연말정산 관련 필요서류를 제출하거나, 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 신청할 수 있습니다. 신청 시 필요한 서류를 알려드릴게요.

KB스타뱅킹 [증명서 발급> 연말정산증명서] 메뉴에서 ‘발급구분’을 ‘주택자금대출’로 선택하면, 장기주택저당차입금 이자상환증명서를 발급받을 수 있어요.

주택담보대출 소득공제를 받기 위해서는 대출 시점, 주택 유형, 그리고 신청 자격과 관련된 몇 가지 유의사항을 확인해야 합니다.

주택담보대출 소득공제는 근로자의 주택 구입 비용을 지원하기 위한 제도입니다. 따라서 ‘주택 구입 목적’으로 받은 대출만 소득공제가 가능한데요. 이를 증명하기 위해 주택 소유권이전등기일* 또는 보존등기일**을 기준으로 3개월 이내에 받은 대출이어야 소득공제 대상이 됩니다.

반면, 생활안정자금 등 주택 구입이 아닌 다른 목적으로 받은 주택담보대출은 소득공제 대상에서 제외됩니다.

오피스텔은 실제 주거용으로 사용하고 있더라도, 주택담보대출 소득공제 대상 주택에는 해당하지 않습니다. 그 이유는 오피스텔이 주택법상 주택으로 인정되지 않기 때문이에요.

주택법상 주택으로 인정되는 단독주택이나 공동주택을 취득하고, 소득공제 요건을 충족한 경우에만 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

주택담보대출 소득공제를 신청하는 사람은 주택의 소유자이면서 해당 대출의 채무자여야 합니다. 이 요건은 신청자가 세대주이든 세대원이든 이 조건은 동일하게 적용돼요.